Многие из нас, путешествуя за границу, при возвращении домой любят баловать себя и близких различными покупками – сувенирами, парфюмерией и т.д. Особенно это популярно для путешествующих по Европе, а точнее по Европейскому Союзу, где система возврата налога на добавленную стоимость (НДС) прекрасно работает. В Польше, которая привлекает миллионы туристов ежегодно, огромный вклад в товарооборот розничной торговли, именно с оглядкой на TaxFree, совершают украинцы, белорусы и россияне. Давайте разберемся, как, когда и сколько можно вернуть, воспользовавшись возвратом НДС в Польше.
В каких случаях возможно получить возврат налога?
Если вы купили товар в любой стране Европейского Союза и вывезли его за пределы ЕС, вы можете претендовать на возврат НДС (VAT – англ.). Поскольку НДС начисляется внутри страны, а реализация товара происходит по сути на экспорт, должны применяться цены без учета НДС. Стоит отметить, что возврат НДС ложится на страну, в которой товар был приобретен, а не на страну, через которую осуществляется вывоз товара из ЕС. Например, вы совершали покупки и оформляли соответствующие чеки во время своей поездки во Франции, Италии, Германии и Польши, и возвращаетесь (выезжаете из ЕС) в Беларусь. Выезжая через Польшу, именно польские таможенники обязаны поставить штампы во всех бланках возврата НДС.
Какую же именно сумму налога вы сможете вернуть?
Это зависит от: а) вида товара, который вы приобретаете, и б) через какую систему возврата НДС оформляется покупка.
Давайте, начнем с первого пункта. В Польше применяются разные ставки НДС – от 5% до 23%. Ниже приводим перечень товаров (конечно же не полный), с указанием ставок, действующих на момент написания статьи.
Категории товаров со ставкой НДС 23%: бытовая техника, компьютеры и электроника, мобильные телефоны, строительные материалы и инструменты, одежда и обувь, посуда, мебель, спортивные товары, музыкальные инструменты, детские игрушки, алкогольные напитки, шоколад и шоколадные изделия, морепродукты и икра, бытовая химия, парфюмерия и косметика.
Товары со ставкой 8%: пресса (журналы и газеты), медицинские изделия, лекарственные препараты, дезинфицирующие средства,
И товары со ставкой НДС 5%: цитрусовые и тропические фрукты, некоторые виды орехов (фисташки, миндаль, кокос), товары для младенцев и детей (продукты питания для младенцев и детей младшего возраста, соски, подгузники и автокресла), предметы гигиены (прокладки, тампоны, подгузники), фруктовые соки, сырое мясо и изделия из мяса, птицы (в т.ч. сосиски, сардельки, мясные консервы); рыба; молоко и молочные продукты (сметана, йогурты, масло), подсолнечное масло.
Для примера, давайте рассчитаем сумму возврата за телевизор, который мы приобрели за 1000 злотых. Для данной категории товаров размер НДС составляет 23%. Поскольку НДС начисляется на стоимость товара без учета налога, цена нетто за телевизор составит 1000 / 1,23 = 813,01 злотых. Как результат, сумма возврата составит: 1000 – 813,01 = 186,99 злотых.
Что же касается системы возврата НДС – есть 2 основных способа: самостоятельный возврат суммы НДС и через глобального оператора.
Несомненным достоинством первого варианта является, конечно же, полный, 100%, возврат суммы НДС. К основному недостатку можно отнести то, что за возвращением средств нужно снова возвращаться в Польшу. Если вы часто ездите за покупками в Польшу – тогда это для вас не проблема.
Второй вариант выгоден для тех путешественников, которые не планируют возвращаться в тот магазин, где была совершена покупка. В этом случае у вас будет возможность вернуть средства по TaxFree в пунктах возврата этого оператора, или его партнеров. Однако этот вариант имеет один значительный недостаток – оператор за возвращение средств по Tax Free берет комиссию, и эта комиссия может достигать 40-45% от суммы начисленного налога. Основными операторами являются Global Blue, Global Refund, Premier Tax Free и CashBack.
Что необходимо знать и помнить, совершая покупки и рассчитывая получить возврат налогов?
Во-первых, не все магазины предоставляют возможность оформления чеков для возврата НДС. Обращайте внимание на магазины, которые имеют следующие таблички на входе или при кассе.
Даже если такой таблички нет, поинтересуйтесь у продавца, оформляют ли они документы TaxFree. К системе TaxFree в Польше подключены магазины одежды, техники, украшений, стройматериалов и даже многие продуктовые торговые сети.
Во-вторых, до совершения покупок ознакомьтесь с условиями оформления чеков возврата НДС конкретного магазина. Кроме стандартного (государственного) ограничения на минимальную покупку в 200 злотых, магазины могут, например, ограничить общее количество товаров в одном чеке, или же установить максимальное количество одинаковых продуктов в одном чеке.
В-третьих, после предоставления своего заграничного паспорта продавцу для заполнения персональных данных (имя, фамилия, серия и номер паспорта, адрес проживания) в чеке TaxFree, внимательно проверьте все ли правильно. В случае каких-либо ошибок, в возврате налога вам откажут. Также стоит упомянуть, что оформить TaxFree вы сможете только на свой паспорт; паспорт родственника или друга не примут без его присутствия в момент оформления.
Далее – зарегистрируйте каждый свой чек TaxFree в системе https://granica.gov.pl/ Все данные для заполнения формы находятся на чеке – при правильном вводе NIP продавца, система сама доставит информацию о названии и адресе продавца. Если магазинов несколько – необходимо выбрать из списка тот магазин, в котором вы совершали покупку. Затем вводите номер своего паспорта и номер чека TaxFree. Также вам будет нужно указать вид товара, который вы приобрели. После ознакомления с условиями сервиса, нажимаете кнопку “Отправить” и ваши данные зарегистрированы.
И последнее – получите печати на границе, предъявив чеки TaxFree вместе с товаром. Без печати форма TaxFree будет недействительна и вернуть НДС не получится. Помните – в Польше на форме должно быть две печати: сотрудника таможенной службы и таможенная печать Польши.
В аэропорту печати нужно получить в пункте таможенного оформления, в поезде печати проставляются в вагоне, а если вы пересекаете границу на автомобиле – выбирайте коридор с надписью TаxFree.
В заключение, еще несколько нюансов, на которые вам стоит обратить внимание
- документ Tax Free должен быть выписан в момент покупки. Если придете с чеком уже на следующий день, или позже, вам откажут в выписке чека Tax Free.
- Вы можете рассчитывать на возврат НДС если у вас карта временного побыта, загранпаспорт(биометрический или с актуальной визой). Если же у вас польское гражданство, карта сталого побыта или карта резидента ЕС, то вы не сможете воспользоваться возвратом налога.
- Товар, купленный в Польше, должен быть вывезен из Евросоюза не позднее последнего дня 3-го месяца после месяца, в котором совершена покупка.
- До вывоза товара из ЕС его нельзя распаковывать или использовать (для одежды снимать бирки).
- На услуги (покупка билетов, бронирование гостиниц, аренда машины и т.д.) и на топливо возврат НДС не распространяется.
- Как правило, вернуть сумму налога по TaxFree можно до 10 месяцев с момента покупки. Однако некоторые магазины или операторы могут устанавливать собственные сроки с момента покупки, в течение которого вам вернут налог. Обязательно уточняйте сроки возврата TaxFree у продавца в момент выписки документов.
Удачных покупок!
